A equipe da Coordenadoria de Auditoria Interna (AUDI) da Controladoria Geral do Município (CGM) criou uma ‘Matriz de Vulnerabilidade’ das empresas pertencentes à estrutura administrativa da Prefeitura de São Paulo.
O foco desse trabalho inovador é o gerenciamento de risco: a matriz identifica quais são as entidades mais frágeis do sistema e quais delas precisam de atenção especial nas auditorias realizadas pela CGM.
Essa ferramenta, que pode ser aplicada a qualquer modelo de organização da PMSP, será atualizada periodicamente.
Segundo o Controlador Geral do Município, Gustavo Gallardo, para realizar esse trabalho foram criados 19 macro indicadores, desdobrados em 34 micro indicadores, que compõem três frentes de avaliação: Controle, Materialidade e Econômico-Financeira.
Ele ainda explica que, para compor cada indicador, foram utilizadas fontes de informação da PMSP, como o Portal da Transparência, questionários de informações gerais respondidos pelas próprias empresas, assim como as demonstrações contábeis do ano de análise.
No término de todo esse processo, foram atribuídas notas de 1 a 4 às unidades envolvidas, considerando a nota 4 como a mais frágil da escala.
Vale ressaltar que a classificação final representa a fragilidade da empresa em cometer possíveis irregularidades, não que ela já tenha cometido.
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