A Coordenadoria de Auditoria Geral (AUDI) da Controladoria Geral do Município (CGM) realiza auditorias programadas e especiais em todos os órgãos e entidades da administração direta e indireta.
A auditoria pública é uma ferramenta que serve de apoio à gestão das políticas públicas, fornecendo aos gestores importantes informações para o aprimoramento do gasto público, a melhoria de processos, a detecção de falhas/erros de execução.
As inspeções são verificações realizadas em bens ou documentos no escopo de uma auditoria, podendo ser realizadas como inspeção física ou como inspeção documental.
As prestações são documentos técnicos que demonstram informações sobre a gestão, identificando a aplicação e execução de recursos provenientes de suas próprias receitas, convênios ou outras origens lícitas e demonstrando as comprovações realizadas pelo gestor responsável.
A tomada de contas ocorre quando uma pessoa física, órgão ou entidade der causa de perda, extravio ou outra irregularidade que resulte em dano aos recursos financeiros do poder público. Também acontece nos casos em que a legislação específica não obrigar o responsável a prestar contas, ou quando o exigir e o mesmo não a fizer.
Confira as auditorias realizadas em outros órgãos e entidades da Administração Direta e Indireta.
Acesse também a página “Processos Fiscalização”, presente no site do Tribunal de Contas do Município de São Paulo (TCMSP).
AUDITORIAS INTERNAS REALIZADAS PELO SERVIÇO FUNERÁRIO DO MUNICÍPIO DE SÃO PAULO (SFMSP)
>>>2023<<<
>>> Não houve, até o momento, auditorias internas no Serviço Funerário do Município de São Paulo. <<<
>>> 2022 <<<
>>> Não houve, até o momento, auditorias internas no Serviço Funerário do Município de São Paulo. <<<
>>> 2021 <<<
>>> Não houve, até o momento, auditorias internas no Serviço Funerário do Município de São Paulo. <<<
>>> 2020 <<<
> Nota de Monitoramento referente a OS 059/2020/CGM-AUDI – Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Unidade Monitorada: Serviço Funerário do Município de São Paulo - SFMSP
Período de realização: 10/06/2020 a 23/11/2021
Objetivo do Monitoramento: Monitoramento de recomendações emitidas nos Produtos de Auditoria das OS 026/2015, OS 059A/2018, OS 059B/2018, OS 059C/2018, OS 059D/2018 e OS 141/2019.
> Relatório referente a OS 098/2020 - Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de Realização: 10/08/2020 a 07/05/2021
Objeto da Auditoria: verificar a contratação emergencial da empresa FVB Locadora de Veículos e Serviços Ltda. ME (CNPJ 11.068.349/0001-81) para a prestação de serviços de translado funerário, 24 (vinte e quatro) horas por dia, para enterros, remoções e viagens, mediante locação de 20 (vinte) veículos adaptados para translado de corpos, com quilometragem livre e abastecimento a cargo do Serviço Funerário do Município de São Paulo, em decorrência da pandemia da COVID19, assim como analisar a adequabilidade da autorização parcial de reequilíbrio econômicofinanceiro em 17% (dezessete por cento) tanto no contrato emergencial quanto naquele que o antecedeu, o nº 63/SFMSP/2015.
*As manifestações das Unidades Auditadas encontram-se inseridas no Relatório de Auditoria e no Plano de Ação
> Relatório referente a OS 097/2020 - Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de Realização: 10/08/2020 a 17/02/2021
Objeto da Auditoria: verificar a contratação emergencial de empresa especializada em operação de logística de armazenagem, controle e distribuição, para prestação de serviços de recebimento, armazenagem, movimentação, gestão de estoques, processamento de pedidos, separação, conferência, expedição, distribuição e entrega de urnas funerárias junto à empresa Pronto Express Logística S/A (CNPJ 03.867.580/0001-07).
> Relatório de Auditoria referente a OS 099/2020 – Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de Realização: 13/07/2020 a 12/02/2021
Objeto da Auditoria: verificar a contratação emergencial de sistema Eco No-leak de guarda de restos mortais com operações de abertura, sepultamento, fechamento e exumação - "Cemitério Vertical", para uso do Serviço Funerário do Município de São Paulo - SFMSP, em decorrência da pandemia da COVID-19 (coronavírus), junto à empresa Evolution Tecnologia Funerária EIRELI EPP (CNPJ 22.446.464/0001-69).
*As manifestações das Unidades Auditadas encontram-se inseridas no Relatório de Auditoria e no Plano de Ação
> Relatório de Auditoria referente a OS 096/2020 – Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de Realização: 10/08/2020 a 16/02/2021
Objeto da Auditoria: verificar a contratação emergencial de empresa para a prestação de serviços de apoio Técnico e Operacional ao Serviço Funerário do Município de São Paulo envolvendo a Gestão Logística, Sistêmica, Materiais, Equipamentos e Recursos Humanos nos eventos e atividades em decorrência da pandemia do COVID-19 (coronavírus) junto à empresa BK Consultoria e Serviços Ltda. (CNPJ 03.022.122/0001-77).
*As manifestações das Unidades Auditadas encontram-se inseridas no Relatório de Auditoria e no Plano de Ação
> Relatório de Auditoria referente a OS 046/2020 – Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de Realização: 18/05/2020 a 25/11/2020
Objeto da Auditoria: Verificar a contratação emergencial de empresa especializada na prestação de serviços de mão-de-obra terceirizada em trabalhador braçal, para realização dos sepultamentos nos 22 (vinte e dois) cemitérios municipais de responsabilidade do Serviço Funerário do Município de São Paulo – SFMSP celebrada por meio do Contrato Emergencial nº 22/SFMSP/2020 junto à empresa Carrara Serviços Ltda. (CNPJ 04.826.233/0001-07)
*As manifestações da Unidade auditada encontram-se inseridas no Relatório de Auditoria e no Plano de Ação
>>> 2019 <<<
> Relatório referente a OS 0144/2019 – Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)*
Unidade Auditada:Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de Realização:11/10/2019 a 18/12/2020
Objetivo da Auditoria: verificar a existência de irregularidades na administração do SFMSP, em especial no que tange ao descumprimento do Contrato nº 42/SFMSP/2016 e posterior aditamento por parte da empresa Direct Fácil Administradora de Cartões Ltda. ME (CNPJ 15.327.706/0001-30).
*As manifestações da Unidade auditada encontram-se inseridas no Relatório de Auditoria e no Plano de Ação
>>> 2018 <<<
> Relatório 018/2019 referente à OS 059-A/2018 – Serviço Funerário do Município de São Paulo - SFMSP*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo
Período de Realização: 05/07/2018 a 13/03/2019
Objetivo da Auditoria: Verificar a contratação de empresa especializada na prestação de serviços de limpeza, asseio e conservação predial. * RESPOSTA OFICIAL DA SFMSP
> Relatório 017/2019 – Referente à OS 059-C/2018 – Serviço Funerário do Município de São Paulo - SFMSP*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo
Período de Realização: 05/07/2018 a 22/01/2019
Objetivo da Auditoria: verificar as contratações relacionadas ao Pregão Eletrônico nº 47/SFMSP/2015, que teve como objeto o “registro de preços para aquisição de 25 (vinte e cinco) modelos de urnas funerárias”, bem como as contratações relacionadas ao Pregão Eletrônico nº 15/SFMSP/2017 de objeto “registro de preços para a aquisição de urnas funerárias”.
*RESPOSTA OFICIAL DA SFMSP
> Relatório 012/2019 – Referente à OS 59-B/2018 - Serviço Funerário do Município de São Paulo - SFMSP*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo - SFMSP
Período de Realização: 05/07/2018 a 12/03/2019
Objetivo da Auditoria: verificar a contratação de serviço de traslado funerário.
*RESPOSTA OFICIAL DA SFMSP
> Relatório 005/2019 – Referente à OS 059-D/2018 – Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)*
Unidade Auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de Realização: 05/07/2018 a 18/10/2018.
Objetivo da Auditoria: Verificar as condições das instalações do SFMSP, como cemitérios e crematório.
*RESPOSTA OFICIAL DA SFMSP
>>> 2017 <<<
> Nota Técnica 031/2017 – Referente à OS 060/2017 – Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)*
Unidade auditada: Serviço Funerário do Município de São Paulo (SFMSP)
Período de realização: 17/08/2017 a 24/08/2017.
Objetivo da auditoria: Avaliação preventiva do Edital do Pregão Presencial nº 01/SFMSP/2017, para registro de preços, cujo objeto é o fornecimento de flores e folhagens para composição das homenagens comercializadas para munícipes da Cidade de São Paulo. *RESPOSTA OFICIAL DO SFMSP
AUDITORIAS EXTERNAS REALIZADAS PELO TCM
>>> 2023 <<<
>>> Não houve, até o momento, auditorias externas no Serviço Funerário do Município de São Paulo, realizadas pelo Tribunal de Contas do Município <<<
>>> 2022 <<<
>>> Não houve, até o momento, auditorias externas no Serviço Funerário do Município de São Paulo, realizadas pelo Tribunal de Contas do Município <<<
>>> 2021 <<<
>Auditoria
Nº do Processo: TC/013285/2021
Objeto: Pessoal – Atos/Folha/Gestão de RH
>>> 2020 <<<
>Auditoria
Nº do Processo: TC/008826/2020
Objeto: Verificar se foram cumpridas as determinações contidas no Acórdão de julgamento das contas do exercício de 2016 (TC nº 003115/2017).
>Auditoria
Nº do Processo: TC/007549/2020
Objeto: Avaliar a execução orçamentária (contabilização, legitimidade da documentação, controles e legalidade dos atos).
>Auditoria
Nº do Processo: TC/007060/2020
Objeto: Ativos e Passivos Circulantes e Não Circulantes, Balanço Patrimonial, DFC, DVP.